国家外汇管理局


国家外汇管理局关于保税仓库外汇管理有关问题的通知
汇发[1998]97号




国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局；深圳分局；各外汇指定银行：
《关于完善售付汇管理的通知》发布施行以来，我们收到了国家外汇管理局一些分支局、外汇指定银行、企业反映的保税仓库外汇管理问题，为了保证企业的合法经营，经研究，现就保税仓库外汇管理问题通知如下：
一、经营保税仓库的企业（包括保税生产资料市场，以下简称“保税仓企业”）从境外进口货物，以寄售、代销的方式供其它境内机构使用的，由从保税仓库提取货物的境内机构持下列有效凭证和商业单据到外汇指定银行购汇或从其外汇帐户中向境外支付，保税仓企业不得购付汇：
（一）进口合同；
（二）进口付汇核销单；
（三）海关代征关税专用缴款书或海关免税证明；
（四）起运国（地区）为“中华人民共和国（142）”、境内目的地为“中国某地”、运输方式为“保税”的、贴有防伪标签、加盖海关“验讫章”的正本进口货物报关单；
（五）相应结算方式和贸易管理方式要求的其它有效凭证和商业单据。
购付汇申请人与报关单上的经营单位必须一致。
二、保税仓企业以买断方式从境外进口货物，再通过保税仓库销售给其它境内机构的，由保税仓企业持下列有效凭证和商业单据到外汇指定银行购汇或从其外汇帐户中向境外支付。从保税仓库提取货物的境内机构不得购付汇，只能向保税仓企业支付人民币：
（一）进口合同；
（二）进口付汇核销单；
（三）海关代征关税专用缴款书或海关免税证明；
（四）起运国（地区）为“中华人民共和国（142）”、境内目的地为“中国某地”、运输方式为“保税”的、贴有防伪标签、加盖海关“验讫章”的正本进口货物报关单（出仓报关单）；
（五）起运国（地区）为境外、贸易方式为“保税仓库货物（1233）”的、加盖海关“验讫章”的正本进口货物报关单（进仓报关单）；
（六）相应结算方式和贸易管理方式要求的其它有效凭证和商业单据。
出仓报关单的合计金额不得大于进仓报关单的合计金额。
购付汇申请人必须与进仓报关单、出仓报关单上的经营单位、进口合同的买方一致。
三、境内机构从境外进口货物，通过保税仓库进入境内的，应当按照本通知第二条的规定办理。来料加工项下进口原材料通过保税仓库从境外进入境内的，不得购付汇。
四、进仓报关单不得单独作为保税仓企业和其它境内机构购付汇的凭证。
五、外汇指定银行应当严格审核规定的有效凭证和商业单据，并按照规定办理报关单的核对和进口付汇核销手续。
六、本通知不适用于保税区内经营保税仓库业务的企业和从保税区的保税市场进口货物。
七、请各分局收到本通知后，尽快转发所辖分支局、金融机构（含外资金融机构）及相关单位。执行中如遇问题，请及时向我局反馈。
八、本通知自发布之日起施行。

国家外汇管理局

一九九八年十一月三十日

煤炭工业部、财政部等


煤炭工业部、国家经济贸易委员会、财政部、中国人民银行、中国工商银行关于印发《国家扶持煤炭企业发展第三产业和多种经营贴息贷款项目管理办法》的通知
煤炭工业部、财政部等


各煤管局、省（区）煤炭厅（局、公司），直管矿务局（公司）、北京矿务局、地质总局，有关省（区）、计划单列市经（计）委，中国人民银行有关分行，中国工商银行有关分行：
为加强国家扶持煤炭企业发展第三产业和多种经营贴息贷款项目的管理，切实用好贷款并发挥应有的效益，1994年煤炭部提出了《煤炭工业部发展第三产业和多种经营贴息贷款项目管理办法（试行）》。根据一年来的实际执行情况，经国家经贸委、财政部、中国人民银行、中国工
商银行、煤炭部共同对试行办法进行了修订和完善，制订了《国家扶持煤炭企业发展第三产业和多种经营贴息贷款项目管理办法》，现印发给你们，请遵照执行。在执行中有何问题，请及时报告。

国家扶持煤炭企业发展第三产业和多种经营贴息贷款项目管理办法
为加强国家扶持煤炭企业发展第三产业和多种经营贴息贷款（以下简称贷款）项目的管理，切实用好贷款并发挥其应有的效益，根据国家有关政策和银行贷款规定，制定本管理办法。

第一章 总 则
第一条 国家扶持煤炭企业发展第三产业和多种经营贴息贷款，这是给国有重点煤矿减人提效和解决富余职工分流转产二次就业的一项特殊扶持政策。
第二条 贷款由中国工商银行按技改专项贷款进行管理，主要用于转产和发展多种经营的技术改造项目投资，也可用于项目所需流动资金。任何单位或个人不得截留或挪用。
第三条 贷款要重点扶持衰老报废矿井多、减人提效任务重和特殊困难的企业，优先安排经济效益好、能按期归还贷款、就业容量大的项目。
第四条 使用贷款的单位必须在其所在地工商银行开户。
第五条 煤炭企业要制订切实可行的调整产业结构，分流转产人员，发展多种经营、第三产业，提高经济效益的发展规划。

第二章 贷款项目计划的编报程序
第六条 企业根据综合利用、多种经营、第三产业发展规划，结合上年度项目实施情况，编制下年度项目建议计划。经省煤炭厅（局、公司），直管矿务局（公司）初审后报煤炭部。
第七条 年度贷款项目建议计划的主要内容有：
1．上年度项目计划的完成情况。
2．本年度建议计划安排的依据和原则，并按产业结构、建设性质说明本年度建议计划的投资构成。
3．按煤炭部统一格式和要求填报建议计划表。
第八条 列入建议计划的项目应具备以下条件：
1．符合国家产业政策，经济效益好，具有还贷能力。归还贷款期限（含项目建设期）一般控制在3—5年。
2．新开项目要具有按审批权限批准的有关文件（项目建议书、可行性报告、初步设计）。
3．项目建设期一般不超过2年，续建项目不能突破该项目原定贷款规模。
第九条 煤炭部对项目建议计划协调、平衡和审查后，由煤炭部下达贷款项目建议计划评审通知。
第十条 项目单位收到评审通知后，应积极会同当地工商银行、计经委组织对项目进行初步审查评估，审查意见由省（市、区）煤炭机构和工商银行分行分别反馈到煤炭部和中国工商银行。
第十一条 煤炭部会同国家经贸委、财政部、中国人民银行和中国工商银行对贷款项目建议计划审定后，由煤炭部下达贷款项目计划，中国工商银行下达相应贷款指标。

第三章 项目审批权限
第十二条 列入年度计划的新开项目必须有经过批准的项目建议书、可行性研究报告和初步设计。可行性研究报告和初步设计要委托有相应资格的设计单位承担。总投资规模在100万元以下的小型项目可不编制可行性研究报告和初步设计，只批复项目建议书。
第十三条 可行性研究报告的审批权限按以下规定办理。总投资（含贷款和自筹，以下同）在3000万元（不含3000万元）以下的项目，由企业上级主管部门审批，报煤炭部备案；3000万元至5000万元（不含5000万元）的项目，由企业上一级主管部门提出预审意见
，报煤炭部审批；5000万元以上的项目，由煤炭部提出预审意见，报国家经贸委审批。
初步设计的审批权限可按上述规定下浮一级进行审批。
第十四条 属火工产品、压力容器或设备等国家控制生产的产品，其可行性研究报告由国家或煤炭部授权的专业部门审批。
第十五条 对外（含港、澳、台）合资兴办的第三产业和多种经营项目，其审批办法按《中华人民共和国中外合资经营企业法》及其实施细则的有关规定办理。

第四章 贷款方式及资金落实
第十六条 贷款可由矿务局（或相当企事业单位）对当地工商银行实行统贷统还，有条件的项目开发单位也可以实行自贷自还，按期归还贷款，签订相应的贷款合同。
第十七条 贷款到位后，贷款单位须将有关文件抄送财政部驻所在省财政监察专员办事处及当地税务机关备案。
第十八条 按国家和当地政府有关扶持发展第三产业、安置富余职工等有关政策，与当地税务机关商定具体纳税办法。

第五章 贷款项目计划的实施与调整
第十九条 贷款项目计划下达后，贷款单位要积极与当地工商银行联系，办理有关手续，落实贷款资金。并于每月初（3日以前）将贷款资金到位情况报煤炭部。
第二十条 严格项目管理，保证施工进度按计划进行。项目单位必须按煤炭部规定填报项目完成情况表。
第二十一条 实行项目负责制，对项目调研、筹资、设计、施工、建成后的经营和还贷，实行全过程、全权负责。项目投产后，要实行自主经营、单独核算、自负盈亏，保证按期还贷。
第二十二条 项目计划下达后，原则上不进行调整。个别项目确须调整时，经当地工商银行审查同意后，可在贷款规模不变的情况下，项目间调整贷款额，并报上一级主管部门备案。项目投资规模的调整，由原设计部门重新调整概算，按项目审批权限逐级批复。停止贷款项目和更换新
的贷款项目，贷款单位征得当地工商银行同意后，须报煤炭部和工商银行总行批准后执行。
第二十三条 项目工程竣工后，由项目单位组织竣工验收和编制竣工决算。项目投产经营1年后，按第十三条规定审批单位组织项目后评估，企业评估情况要报上级主管部门备案，企业上级主管部门评估情况要报煤炭部备案。
第二十四条 项目实施过程中，因决策失误或自筹资金不落实，拖延工期，甚至终止，所造成的一切经济损失，由项目单位负责，并追究有关单位、决策者和项目负责人的责任。

第六章 贴息及财务管理
第二十五条 项目的可行性研究报告和初步设计的论证、评估，按半贴息进行经济分析。
第二十六条 经财政部审核，每笔贷款由中央财政在年度预算指标内据实贴息，期限为3年。
第二十七条 项目单位在贷款到位之后，将贷款合同副本和利息划拨单由省煤管局或直属矿务局汇集按季度报煤炭部。
煤炭部按季度将利息划拨单复印件集中报财政部。财政部审核后将贴息资金拨付给煤炭部，煤炭部再具体落实到项目单位。各项目单位收到贴息资金后应据实冲减财务费用。煤炭部应按季度将贴息资金拨付情况报送财政部。
第二十八条 任何单位和个人不得以任何理由挪用或截留贷款贴息资金。
第二十九条 项目单位要加强财务管理。各煤炭企业应严格执行财政部财工字〔1995〕22号《关于印发〈国有企业兴办企业若干财务问题的暂行规定〉的通知》。

第七章 附 则
第三十条 本办法自公布之日起实施。



1995年6月18日